Дохід, прибуток, рух коштів і P&L з розбивкою за періодами, порівнянням із бюджетом і деталізацією до документів.

Фінансовий звіт

Це головний звіт про гроші компанії. На одній сторінці ви бачите: скільки заробили (дохід), скільки витратили, який залишився прибуток, скільки грошей на рахунках, як змінюється рух коштів і хто кому винен. Внизу розміщена повна таблиця «Звіт про фінансові результати (P&L)» з розбивкою за місяцями, кварталами або роками.

Звіт нічого не змінює в системі: він лише читає проведені документи (рахунки, акти, витрати, відвантаження, платежі тощо) і складає з них цифри. Усі суми подано в гривнях (базова валюта). Якщо документ був у доларах чи євро, його сума вже перерахована за курсом, який діяв у момент створення документа. Докладніше про це в розділі Подвійний запис і валюти.

Де знайти

Меню Звіти → Фінансовий звіт. Адреса: /reports/finance (також працює /finance/report).

Фільтри та кнопки над звітом

Вибір періоду (кнопка з календарем, наприклад «1 січ–31 гру 2026»). За замовчуванням це поточний рік. Натисніть, щоб обрати: «Сьогодні», «Останні 7 днів», «Останні 30 днів», «Цей місяць», «Минулий місяць», «Квартал», «Рік», або «Довільний період» (тоді вводите дати «З» і «По» й натискаєте «Застосувати»). Також можна просто клікнути двічі по календарю: перший клік задає початок, другий кінець.
Наша компанія: спадний список «усі юрособи» та ваші компанії (наприклад, ТОВ і ФОП). Поле з'являється, лише якщо у вас дві і більше власних компаній. Обрана компанія обмежує таблицю P&L, картки «Операційний дохід», «EBITDA», «Чистий прибуток», кругові діаграми та графік P&L. Увага: рух коштів (діаграма Cash Flow) і картка «Вільні кошти» рахуються за всіма гаманцями і за компаніями не діляться.
Бюджет: список «без плану» та бюджети за рік початку періоду (архівні не показуються). Поле з'являється, лише якщо на цей рік є хоча б один бюджет. Якщо є затверджений бюджет (позначений «✓»), він підставляється автоматично. Що дає бюджет, див. нижче в розділі про таблицю. Самі бюджети створюються в розділі Бюджет.
Місяць / Квартал / Рік: на які частини розбити період. Впливає на таблицю P&L, графік «Profit & Loss» і графік «Динаміка дебіторки / кредиторки». Діаграма «Cash Flow» завжди йде за місяцями.
Експорт .xlsx: вивантаження в Excel (див. нижче).
Друк відкриває друк браузера. На папері лишаються заголовок «Фінансовий звіт», період і цифри, а фільтри й кнопки ховаються.

Чотири картки зверху

Картка	Що означає простими словами
Операційний дохід	Чиста виручка за період: усе, що ви продали (товари й послуги), мінус повернення та знижки. Під сумою видно порівняння з тим самим періодом минулого року, наприклад «+13.6% (vs минулий рік)». Якщо торік нічого не було, написано «Немає даних за минулий рік».
EBITDA (Опер. прибуток)	Скільки ви заробили від основної діяльності до вирахування амортизації, відсотків за кредитами й податку. Формула: чиста виручка − собівартість проданого − операційні витрати. Під сумою показано «Маржу»: EBITDA ÷ чиста виручка × 100%.
Чистий прибуток (Net)	Те, що залишилось «в сухому залишку»: EBITDA − амортизація + інші доходи − інші витрати − відсотки за кредитами − податок. Теж із порівнянням із минулим роком.
Вільні кошти (Залишки)	Скільки грошей зараз лежить на всіх ваших рахунках і в касах (у гривнях). Це поточний залишок на сьогодні, а не на кінець обраного періоду.

Фінансовий звіт

Приклад: продали на 1 000 000 ₴, повернули на 20 000 ₴, отже чиста виручка 980 000 ₴. Собівартість проданого 400 000 ₴, операційні витрати 300 000 ₴, тож EBITDA 280 000 ₴, маржа 28,6%.

Графіки

Cash Flow (Рух коштів)

Стовпці за місяцями: надходження та витрати грошей за фактом руху коштів за гаманцями. Лінія показує накопичений баланс: сума «надходження − витрати», що наростає від початку обраного періоду (вона починається з нуля, тож це не залишок на рахунку, а накопичений результат за період). Початкові залишки гаманців сюди не входять.

Profit & Loss (P&L)

Для кожного місяця/кварталу/року є два стовпчики: виручка й прибуток. Прибуток на графіку обчислюється так: виручка − собівартість − операційні витрати − амортизація + інші доходи − інші витрати − податок. Відсотки за кредитами тут не віднімаються, тому на графіку прибуток може бути трохи більшим, ніж рядок «Чистий прибуток» у таблиці. Орієнтуйтеся на таблицю.

Динаміка дебіторки / кредиторки

Скільки вам винні покупці (дебіторка, рахунок 361) і скільки винні ви постачальникам (кредиторка, рахунок 631) на кінець кожного місяця/кварталу/року. Показано для всіх компаній разом.

Структура доходів і Структура OPEX (Витрати)

Два кільцеві графіки: із чого складається дохід і з чого операційні витрати. Показано чотири найбільші статті, решта об'єднана в «Інше». Числа на діаграмі означають відсотки.

Якщо для графіка ще немає даних, ви побачите напис «Недостатньо даних для відображення».

Блок «Фінансова діяльність (розрахунки з власником)»

З'являється під Cash Flow, лише якщо за період були внески чи вилучення власника. Показує три числа: «Внески власника», «Вилучення власника» і «Нетто». Це гроші власника, а не дохід чи витрата бізнесу, тому їх відокремлено від операційного руху. Як оформлюються такі операції, див. Операції з капіталом власника.

Таблиця «Звіт про фінансові результати (P&L)»

Колонки відповідають періодам (Січ ... Гру, або Q1 ... Q4, або роки) і остання колонка з підсумком: «Всього» (при розбивці за місяцями), «YTD (Рік)» (за кварталами) або «Total» (за роками). Перша колонка «Стаття».

Звіт про фінансові результати (P&L)

Знаки: доходи показані числами зі знаком «плюс», витрати зі знаком «мінус». Так легше бачити, як складається результат.

Які рядки є в таблиці (зверху вниз)

1. Дохід від реалізації: загальний дохід; нижче окремо «Дохід від товарів» і «Дохід від послуг».
Вирахування з доходу (повернення, знижки) з'являється, лише якщо були.
Чиста виручка: дохід мінус вирахування.
2. Собівартість реалізації (COGS): скільки коштували проданий товар і надані послуги.
Валовий прибуток: чиста виручка мінус собівартість.
3. Операційні витрати (OPEX) і під нею статті: «Фонд оплати праці (ЗП, бонуси, податки з ФОП)», «Оренда та комунальні», «Маркетинг, реклама, збут», «Софт та підписки (SaaS)», «Професійні послуги (бух., юрист)», «Відрядження та представницькі», «Банківські комісії», «Інші операційні витрати», а також «Поглинуто у собівартість виробництва (Кт 91х)», тобто частина витрат, яка не «згоріла» у періоді, а пішла у собівартість виготовленої продукції; показується зі знаком «плюс», бо зменшує витрати періоду.
EBITDA (операційний прибуток до амортизації).
4. Амортизація і, якщо вона була, EBIT (операційний прибуток).
Інші доходи (курсові, відсотки тощо), Інші витрати (курсові збитки тощо), Фінансові витрати (відсотки за кредитами) та Прибуток до оподаткування.
5. Податок на прибуток / ЄП.
Чистий прибуток (Net Profit): фінальний рядок.

Статті, у яких за період усюди нулі, у таблиці просто не показуються (щоб не засмічувати звіт). Рядки «EBIT» та «Прибуток до оподаткування» з'являються лише тоді, коли є відповідні суми.

Режими «Бухгалтерський» і «Маржинальний»

Над таблицею є перемикач із двома кнопками.

Бухгалтерський (за замовчуванням): звичайний вид, у якому постійні витрати частково лягають у собівартість виготовленої продукції і «відкладаються» в запасах, поки продукцію не продано. Саме цей вид використовується для балансу й податків.
Маржинальний: управлінський вид (Contribution Margin), у якому всі постійні витрати списуються повними сумами у тому періоді, коли їх понесли, а собівартість містить лише змінну частину. З'являються рядки «2. Змінна собівартість реалізації», «Мінус: постійна складова у проданому», «Маржинальний прибуток (Contribution Margin)» і внизу «Довідково: постійні витрати у зміні запасів». Чистий прибуток у цьому виді може відрізнятися від бухгалтерського рівно на суму постійних витрат, що осіли в запасах чи вивільнились із них. Під перемикачем з'являється пояснення цього. У маржинальному виді порівняння з планом (бюджетом) недоступне.

Порівняння з бюджетом: «План» і «Δ %»

Якщо вибрано бюджет і в ньому є цифри, після кожної колонки факту з'являється колонка «План», а в кінці «Δ %». Δ % = (факт − план) ÷ модуль плану × 100. Зелений колір означає «краще за план»: для витрат це «витратили менше», бо витрати від'ємні. Червоний означає гірше плану. Якщо плану немає (0) або відхилення менше за 0,5%, у клітинці стоїть прочерк. Приклад: витрати за рік −928 183 ₴ при плані −1 630 800 ₴ дають «+43,1%» (зелений), тобто ви витратили на 43% менше, ніж планували.

Деталізація рядка: «докопатися до документів»

Рядки зі стрілочкою «›» клікабельні: «1. Дохід від реалізації», «2. Собівартість реалізації (COGS)», «3. Операційні витрати (OPEX)» та кожна її стаття, «4. Амортизація», «Фінансові витрати». Натисніть на назву, і відкриється сторінка /reports/finance/detail/... з переліком документів, з яких складається сума. Період переноситься з головного звіту.

На сторінці деталізації:

угорі назва рядка, період і «Разом за період»; посилання «До фінансового звіту» повертає назад;
фільтри «Період з», «По» та пошук за текстом («Документ, контрагент, номенклатура...»);
таблиця по 20 рядків на сторінці з пагінацією; клік по заголовку колонки сортує (стрілки ⇅ ▲ ▼);
колонки залежать від рядка: для доходу «Дата», «Документ», «Контрагент», «Стаття доходу», «Сума»; для собівартості ще й «Номенклатура»; для витрат «Стаття витрат» і «Постачальник»; для амортизації «Основний засіб», «Період (міс.)», «Амортизація»;
назва документа є посиланням: клік відкриває сам акт, рахунок, витрату тощо;
внизу рядок «Разом за фільтром». Якщо нічого не знайдено: «За обраними фільтрами рухів не знайдено».

Зверніть увагу: сторінка деталізації не враховує вибір «Наша компанія» та режим «Маржинальний» і завжди показує всі компанії й бухгалтерський вид. Тому для звіту, зрізаного за однією компанією, сума деталізації може бути більшою за число в рядку.

Вивантаження в XLSX

Кнопка «Експорт .xlsx» відкриває маленьке меню з двома пунктами:

«Звіт про прибутки та збитки (P&L)»: файл pnl_РРРР-ММ-ДД_РРРР-ММ-ДД.xlsx, один аркуш «P&L». У шапці період, компанія, вид (повна чи змінна собівартість) і час формування. Файл повторює таблицю на екрані з тими самими фільтрами: період, розбивка, компанія, бюджет, режим.
«Звіт про рух грошових коштів»: файл cashflow_…xlsx, аркуш «Рух коштів»: за кожен місяць «Надходження», «Видатки», «Залишок на кінець» (накопичений), а також окремо «у т.ч. внески власника» та «у т.ч. вилучення власника»; внизу рядок «Разом».

Поки йде формування, на кнопці написано «Формується...». Якщо файл не вдалося створити, з'явиться повідомлення «Не вдалося сформувати файл». Загальні правила вивантажень описано в розділі Експорт.

Що відбувається в обліку

Нічого не створюється й не змінюється, це лише перегляд. Цифри беруться з проведених документів; скасовані й сторновані документи не враховуються. Тому якщо документ у чернетці, у звіті його ще немає. Щойно ви проведете акт чи рахунок, дохід з'явиться в потрібному місяці (за датою документа).

Права доступу

Пункт меню й усі дані доступні, якщо у вашій ролі є право на перегляд фінансових звітів («Фінансові звіти» у групі «Звіти» налаштування ролі, fin_report). Без нього пункт меню сховано, а запити до даних відхиляються. Як налаштувати ролі: Ролі та права.

Типові питання

«Документ є, а в звіті його немає». Перевірте, що документ проведений (не чернетка), що його дата потрапляє в обраний період і що не вибрана інша «Наша компанія».
Чому «Вільні кошти» не збігаються з Cash Flow? «Вільні кошти» показують залишок на сьогодні, а лінія Cash Flow накопичений результат від початку періоду.
Чому Δ % зелений, а число з мінусом? Для витрат «мінус» цілком нормальний; зелений означає, що ви витратили менше плану.
Не бачу поля «Бюджет». Воно з'являється тільки коли на рік початку періоду існує неархівний бюджет.

Фінансовий звіт