Баланс на дату з порівнянням і оборотно-сальдова відомість з розрізом рахунку за аналітикою.

Баланс і оборотно-сальдова відомість (ОСВ)

Це бухгалтерський «знімок» вашої компанії. Він відповідає на два питання:

Баланс — чим володіє компанія (актив) і за рахунок чого це з'явилось (пасив: власні гроші, прибуток, борги) на обрану дату;
Оборотно-сальдова відомість (ОСВ) — по кожному обліковому рахунку: що було на початку періоду, що нарахувалось і списалось за період і що стало на кінець.

Обидві форми на одній сторінці, перемикаються кнопками. Звіт нічого не змінює — тільки читає проведені документи. Усі суми — у гривнях.

Якщо ви не бухгалтер, тримайте в голові просте правило: Актив = Пасив. Якщо ліворуч 2 000 000 ₴ майна, то праворуч має бути ті ж 2 000 000 ₴ «джерел»: власні внески, зароблений прибуток, кредити та борги перед постачальниками. Про рахунки й проводки докладніше — Подвійний запис і валюти.

Де знайти

Меню Звіти → Баланс / ОСВ. Адреса: /reports/balance.

Фільтри та кнопки

Вибір періоду (за замовчуванням поточний рік). Для балансу важлива кінцева дата — баланс складається «станом на» неї, а початкова дата використовується як дата порівняння. Для ОСВ період — це справжній діапазон «від і до». Швидкі варіанти й «Довільний період» — як у Фінансовому звіті.
Наша компанія — «— усі юрособи —» або одна з ваших компаній. З'являється, лише якщо у вас дві і більше компаній.
Лише ненульові — галочка (увімкнена). Ховає в ОСВ рахунки, в яких немає ні залишку, ні оборотів. Стосується лише ОСВ.
Баланс / Оборотно-сальдова — перемикач форми.
Експорт .xlsx — вивантажує ту форму, що зараз на екрані (див. нижче).
Друк — друк без фільтрів і кнопок; заголовок «Баланс» (із «Станом на: дата») або «Оборотно-сальдова відомість» (із «Період: …»).

Вкладка «Баланс»

Заголовок: «Баланс на 2026-12-31 (порівняння з 2026-01-01)». Праворуч — значок контролю: зелений «Баланс збалансовано» або червоний «Розбіжність: N ₴» — різниця між активом і пасивом (у нормі її не буває; якщо з'явилась — зверніться до бухгалтера чи підтримки).

Дві колонки-«картки»:

Актив (ліворуч)

Необоротні активи — основні засоби (рахунок 10, 131 «Знос основних засобів» показується з мінусом, бо зменшує вартість) та подібне. Див. Основні засоби.
Запаси — товари й матеріали на складах (рахунок 281 за складами) та інше з класу 2.
Кошти та розрахунки — гроші на рахунках і в касах (311 за гаманцями), борги покупців (361), розрахунки з підзвітними особами (372) тощо.

Пасив (праворуч)

Власний капітал — початкові залишки, внески власника (ці рядки з'являються після відповідних операцій).
Нерозподілений фінрезультат — рядок «Прибуток / (збиток) з початку діяльності»: усі доходи мінус усі витрати за весь час, до вибраної дати. Спеціально не закривається окремою операцією в кінці року, тому баланс сходиться саме так.
Зобов'язання — кредити банків (601), борги постачальникам (631), розрахунки з бюджетом (641, наприклад ПДВ) тощо.

Кожен рядок містить код рахунку, назву й суму. Від'ємні числа (зі знаком «−») зменшують підсумок: наприклад, знос основних засобів або переплата бюджету. Секції мають власні підсумки, а в підвалі — «Разом актив» / «Разом пасив». Порівняння з початковою датою періоду вмикається автоматично, тому в підвалі є «було N» — сума на дату початку періоду, а наведення на рядок показує «На [дата]: N ₴» для цього рядка. Якщо в секції немає залишків, написано «— немає залишків —».

Приклад: актив 2 098 954 ₴ = запаси 250 835 + гроші й розрахунки 1 664 318 + необоротні 183 800. Пасив 2 098 954 ₴ = капітал 735 550 + фінрезультат 425 841 + зобов'язання 937 563.

Вкладка «Оборотно-сальдова»

Заголовок «Оборотно-сальдова відомість» і значок контролю: «Обороти збалансовано» (зелений) або «Обороти не сходяться» (червоний).

Пошук рахунку — за кодом чи назвою («Код або назва рахунку…»); працює миттєво на завантаженому переліку. Підказка поруч: «Натисніть на рядок, щоб побачити розріз за аналітикою».

Колонки	Що означає
Рахунок	Код і назва облікового рахунку. Рахунки відсортовано за кодом.
Сальдо на початок — Дебет / Кредит	Залишок на початок періоду (усе, що накопичилось до початкової дати). Дебет — «активний» залишок (гроші, запаси, борги нам), кредит — «пасивний» (борги, капітал, доходи).
Обороти за період — Дебет / Кредит	Сума рухів по рахунку за період: скільки додалось у дебет і у кредит.
Сальдо на кінець — Дебет / Кредит	Залишок на кінець: початок ± обороти. Значення виділено жирним.

Порожня клітинка = нуль. Рядок «Разом» внизу підсумовує всі колонки; у правильному обліку дебет і кредит у кожній парі колонок однакові.

Приклад: рахунок 311.3 (розрахунковий рахунок). Початок — дебет 1 000 000 ₴. За період надійшло 500 000 ₴ (обороти дебет) і списано 300 000 ₴ (обороти кредит). Кінець — дебет 1 200 000 ₴.

Розріз за аналітикою

Клік по рядку ОСВ відкриває вікно з назвою рахунку й підписом «Розріз за аналітикою · період». У списку «Розріз» оберіть, як «розкласти» цей рахунок: «Контрагент (компанія)», «Контакт», «Номенклатура», «Склад», «Замовлення», «Рахунок», «Угода», «Витрата», «Користувач». Таблиця показує ті ж шість колонок (початок / обороти / кінець) уже по кожній сутності: наприклад, по рахунку 361 — по кожному клієнту; по 281 — по кожному товару чи складу. Проводки без такої прив'язки збираються в рядок «Без аналітики». Найбільші за модулем залишки — зверху. Закрити вікно — «×» або клік поза ним. Це відповідь на питання «з чого складається ця цифра».

Вивантаження в XLSX

На вкладці «Баланс» — файл balance_sheet_РРРР-ММ-ДД.xlsx, аркуш «Баланс»: рядки активу й пасиву із секціями та колонкою порівняння.
На вкладці «Оборотно-сальдова» — файл trial_balance_…xlsx, аркуш «ОСВ»: колонки «Рахунок», «Назва», «Сальдо на початок, Дт/Кт», «Оборот, Дт/Кт», «Сальдо на кінець, Дт/Кт» і рядок «Разом». У шапці — період, компанія та рядок контролю «обороти й сальдо сходяться» або «УВАГА: обороти або сальдо НЕ сходяться». Стан галочки «Лише ненульові» враховується.

Файл формується з тими ж фільтрами, що на екрані. Загальні правила — Експорт.

Що відбувається в обліку

Нічого не змінюється. Звіт читає всі проведені й не сторновані проводки. Чернетки, скасовані та сторновані документи в нього не потрапляють. Тому баланс завжди відображає лише те, що вже проведено.

Права доступу

Потрібне право «Фінансові звіти» (група «Звіти» в налаштуванні ролі, fin_report). Налаштування — Ролі та права.

Типові питання

«Було 0» у підвалі балансу. На початкову дату (наприклад, 1 січня) залишків ще не було — це нормально для нової системи.
Чому в пасиві є «Нерозподілений фінрезультат», хоча рік не закритий? Система не переносить прибуток на рахунок капіталу; прибуток накопичується як різниця доходів і витрат. Саме так баланс завжди сходиться.
Чому 311 розбито на кілька рядків? Кожен гаманець має власний аналітичний рахунок (311.3, 311.4 …), щоб бачити гроші окремо по кожному.
Баланс і ОСВ різняться з бухгалтерською програмою. Порівнюйте станом на одну дату й по одній компанії (фільтр «Наша компанія»).

Баланс і ОСВ