Кредити і позики
Банківські кредити, позики та видані займи: отримання, платежі, нарахування відсотків, графік платежів і що змінюється на рахунках.
Кредити і позики
Що це і навіщо
Розділ «Кредити та позики» — це облік боргів, де є гроші «на вході» і «на виході» протягом довгого часу: банківський кредит, позика від власника чи стороннього фізособи, а також гроші, які ви самі позичили комусь. Система веде для кожного кредиту:
- скільки взято (або видано) і скільки ще залишилось повернути — «залишок тіла»;
- скільки нараховано відсотків, але ще не сплачено;
- усі платежі й нарахування списком, з датами;
- необов'язковий графік платежів — план, що допомагає бачити майбутні виплати у календарі.
Кожна операція по кредиту автоматично потрапляє у фінансовий облік і, якщо це рух грошей, змінює залишок вашого гаманця. Ви не вводите проводки вручну.
Де знайти
Ліве меню, група «Фінанси» → «Кредити та позики». Адреса списку: /loan. Картка кредиту: /loan/7.
Два напрями: отриманий кредит і виданий займ
Це найважливіше, що треба розуміти перед створенням. У формі створення перший перемикач має дві картки:
| Картка | Пояснення в системі | Що це означає простими словами |
|---|---|---|
| «Отриманий кредит» | «Ми позичаємо кошти (борг компанії)» | Вам дали гроші, ви маєте їх повернути з відсотками. Це ваш борг. |
| «Виданий займ» | «Ми позичаємо комусь (нам винні)» | Ви дали гроші комусь. Вам мають повернути. Це борг перед вами. |
Далі всі підписи змінюються за напрямом: «Внести платіж» ↔ «Прийняти платіж», «Отримання» ↔ «Видача», «Сплачено %» ↔ «Отримано %», «Прогрес погашення» ↔ «Прогрес повернення». У списку виданий займ має позначку «Виданий».
Список
Колонки: «Назва» (під нею — тип і номер рахунку обліку, наприклад «Банківський кредит · рах. 601»), «Кредитор» (банк, контрагент або контакт), «Сума» (початкова сума кредиту), «Ставка» (у % річних, або «—») та «Статус».
Фільтри (див. Фільтри): «Назва», «Банк (контрагент)», «Позикодавець (контакт)», «Сума», «Дата отримання», «Дата створення», «Відповідальний». Сортування — Сортування; налаштування колонок — Колонки.
Кнопка над списком — «Додати кредит». У контекстному меню рядка є «Видалити» (з відкатом усіх проводок, докладніше — нижче).
Статуси
| Статус | Значення |
|---|---|
| Діючий | Можна вносити платежі, нараховувати відсотки, будувати графік. |
| Закритий | Нові операції заблоковані. Кредит закривається сам, коли залишок тіла і нараховані відсотки дійшли до нуля, або вручну (кнопкою «Закрити кредит»). При спробі щось додати до закритого кредиту побачите: «Кредит закрито — нові операції заблоковано». Щоб виправити помилку, кредит потрібно перевідкрити. |
Створення кредиту: усі поля
Натисніть «Додати кредит». Відкриється вікно «Новий кредит / позика».
| Поле | Що означає | Обов'язкове? |
|---|---|---|
| Картки «Отриманий кредит» / «Виданий займ» | Напрям (див. вище). При перемиканні слово «Кредит» у назві автоматично змінюється на «Займ» і навпаки. | Так |
| «Тип *» | «Банківський кредит», «Позика власника» або «Зовнішня позика». Від типу залежить рахунок обліку тіла: банківський кредит — 601 «Кредити банків»; позика власника і зовнішня — 602 «Інші позики». Для виданого займу завжди використовується рахунок 377. | Так |
| «Назва *» | Наприклад, «Кредит Укрсиббанк на обладнання». За замовчуванням стоїть «Кредит {{next_id}}» — замість {{next_id}} система підставить порядковий номер. До 120 символів. | Так |
| «Банк (контрагент) *» (для виданого — «Позичальник (контрагент) *») | Показується для типу «Банківський кредит». Обирається з ваших контрагентів — Контрагенти. Помилка: «Вкажіть банк». | Так для банку |
| «Позикодавець (контакт)» і «або Контрагент» (для виданого — «Позичальник (контакт)») | Показується для інших типів. Оберіть або контакт (фізособа) — Контакти, або контрагента; коли заповнене одне, друге блокується. Помилка: «Вкажіть позикодавця». | Так (одне з двох) |
| «Наша компанія (позичальник)» (для виданого — «Наша компанія (кредитор)») | Ваша юрособа, на яку оформлюється кредит. Не може збігатися з кредитором — повідомлення: «Не може збігатися з кредитором». | Ні |
| «Валюта *» | Валюта кредиту. При зміні валюти вибір гаманця скидається — бо гаманець має бути в тій самій валюті. | Так |
| «Ставка, % річних» | Наприклад, 24. Використовується як підказка при нарахуванні відсотків і за замовчуванням при побудові графіка. | Ні |
| «Сума кредиту *» (для виданого — «Сума займу *») | Початкова сума. Повідомлення: «Вкажіть суму»; сервер відхилить нуль і від'ємне число. | Так |
| «Дата отримання / початку» (для виданого — «Дата видачі / початку») | Проводка початкової операції датується цим днем. За замовчуванням — сьогодні. | Ні |
| «Планова дата погашення» | Для довідки й прогрес-бару «минуло N з M міс». | Ні |
| Картки «Новий кредит» / «Існуючий кредит» (для виданого — «Новий займ» / «Існуючий займ») | Див. нижче. | Так |
| «Коментар» | Довільна примітка. | Ні |
Новий кредит чи існуючий?
Це другий перемикач у формі — він визначає, як кредит з'явиться в обліку.
«Новий кредит» — гроші надходять зараз
Підпис під карткою: «Отримаємо кошти на рахунок» (для виданого — «Видамо кошти з рахунку»). Додаткові поля:
- «Рахунок зарахування *» (для виданого — «Рахунок списання *») — ваш гаманець у валюті кредиту. Помилка: «Вкажіть рахунок зарахування». Якщо гаманця в цій валюті немає, над формою з'явиться попередження «Немає гаманця у валюті … Створіть гаманець у цій валюті або оберіть «Існуючий кредит» (без зарахування на рахунок)».
- «Сума до зарахування» (для виданого — «Сума до видачі») — якщо залишити порожнім, дорівнює сумі кредиту. Корисно, коли банк утримав комісію і на рахунок прийшло менше.
Приклад. Банківський кредит 200 000 ₴ під 24 % річних, гроші надійшли на гаманець «Моно ФОП». Система:
- збільшує гаманець на 200 000;
- створює проводку Дт 311 «Банківські рахунки» / Кт 601 «Кредити банків» — 200 000;
- залишок тіла = 200 000, нараховані відсотки = 0.
Для виданого займу — навпаки: гаманець зменшується, проводка Дт 377 / Кт 311.
«Існуючий кредит» — кредит уже був до вас у системі
Підпис: «Внесу залишок на дату початку обліку». Гроші гаманця не рухаються, лише вводяться залишки. Поля:
- «Вже погашено тіла» — скільки тіла вже виплачено раніше;
- «Залишок тіла, ₴» — розраховується автоматично (сума кредиту − вже погашено), редагувати не можна;
- «Нараховані % (684)» (для виданого — «Нараховані % (373)») — відсотки, які вже нараховані, але ще не сплачені.
Під полями підказка: «Залишок тіла піде на Кт 601 через технічний рахунок 440» (для виданого — «на Дт 377…»).
Приклад. Кредит на 500 000 ₴, уже погашено 100 000, нараховані невиплачені відсотки — 5 000. Система вводить залишки: Дт 440 «Ввід початкових залишків» / Кт 601 — 400 000 та Дт 440 / Кт 684 «Нараховані відсотки до сплати» — 5 000. Залишок тіла — 400 000, нараховані відсотки — 5 000. Гаманці не змінюються.
Після створення відкривається картка кредиту, а вгорі з'являється повідомлення «Кредит створено». Один кредит може мати лише одну початкову операцію — або отримання, або ввід залишку; повторна спроба дасть повідомлення «По кредиту вже зафіксовано отримання або ввід залишку».
Картка кредиту
Угорі — вкладки «Інформація» і «Файли» (сюди можна прикріпити договір, виписки; див. також Додаткові поля). Справа вгорі — кнопки «Внести платіж» (для виданого — «Прийняти платіж»), «Нарахувати %» (обидві лише для діючого кредиту), меню «⋯» і кнопка «Зберегти» (активна лише коли ви щось змінили). При спробі піти зі змінами, що не збережені, система запитає підтвердження.
Ліва частина — реквізити і прогрес
- Заголовок «Кредит N» (або «Займ N») із статусом («Діючий»/«Закритий») і напрямом («Отриманий»/«Виданий»).
- Блок «Прогрес погашення» (для виданого — «Прогрес повернення»): «Погашено тіла» (або «Повернено тіла»), відсоток, смужка, і внизу «Сплачено %» (або «Отримано %») та «Минуло N з M міс».
- Поля: «Назва», «Тип», банк або позикодавець (тільки перегляд), «Наша компанія (позичальник)», «Ставка, %», «Валюта» (не редагується), «Дата отримання»/«Дата видачі», «Дата погашення», «Відповідальний», «Коментар».
- Поле «Тип» блокується, як тільки з'являється початкова операція. Контрагент, банк, напрям теж змінити після цього неможливо — інакше проводки «попливли» б.
Вкладка «Інформація»: картки-підсумки
Чотири плитки: «Початкова сума», «Залишок тіла», «Нараховані %» (скільки нараховано і ще не сплачено), «Термін» (дати початку і кінця). Залишок і нараховані відсотки система рахує з проводок, тому вони завжди збігаються з обліком.
Якщо початкової операції немає, з'являється жовтий банер «По кредиту ще немає отримання чи вводу залишку».
Блок «Операції»
Таблиця з колонками «Дата», «Операція», «Сума». Типи операцій для отриманого кредиту: «Отримання», «Ввід залишку», «Платіж (тіло)», «Нарахування %», «Платіж (відсотки)». Для виданого займу: «Видача», «Ввід залишку», «Повернення тіла», «Нарахування %», «Отримання відсотків». Знак біля суми показує, що відбулося: для отриманого — отримання «+», платежі «−»; для виданого навпаки (видача «−», повернення «+»). Нарахування й ввід залишку грошей не рухають, тому мають «+» як збільшення вимоги/зобов'язання. Порожньо — «Ще немає операцій».
У діючому кредиті біля кожної операції є значок «кошик» («Видалити операцію»): після підтвердження «Видалити операцію? Її проводку буде сторновано» вона зникає, а залишок гаманця повертається як було. Обмеження:
- не можна видалити «Отримання» чи «Ввід залишку», поки є платежі по тілу — «Спершу видаліть платежі по тілу кредиту»;
- не можна видалити нарахування відсотків чи ввід залишку, поки є виплати відсотків — «Спершу видаліть виплати відсотків»;
- операції в закритому обліковому періоді змінювати не можна.
«Внести платіж» (або «Прийняти платіж»)
Поля вікна:
- «Дата платежу» — за замовчуванням сьогодні.
- «Тіло кредиту» — скільки з платежу йде на зменшення боргу. Під полем підказка «Залишок тіла: …». Не можна ввести більше залишку: «Перевищує залишок тіла (…)».
- «Відсотки» — скільки з платежу йде на відсотки. Підказка «Нараховано: …».
- Рядок «Разом» — сума тіла і відсотків.
- «Рахунок списання *» (для виданого — «Рахунок зарахування *») — гаманець у валюті кредиту. Якщо він єдиний — підставляється сам. Помилка: «Вкажіть рахунок списання».
Потрібно вказати суму тіла або відсотків («Вкажіть суму тіла або відсотків»).
Приклад (продовження кредиту 200 000 ₴). За місяць нараховано відсотки — 3 945,21 (див. нижче). Ви платите 10 000 тіла і 3 945,21 відсотків. Система створює дві операції:
- тіло: Дт 601 / Кт 311 — 10 000 → залишок тіла стає 190 000, гаманець −10 000;
- відсотки: Дт 684 «Нараховані відсотки до сплати» / Кт 311 — 3 945,21 → нараховані відсотки стають 0, гаманець −3 945,21.
Якщо відсотків введено більше, ніж нараховано, надлишок вважається одразу витратою: Дт 951 «Відсотки за кредитами та позиками» / Кт 311. У вікні про це написано: «Відсотки понад нараховані потраплять до P&L як фінансові витрати (951)». Для виданого займу надлишок — дохід (732 «Відсотки одержані»).
Для виданого займу платіж проводиться дзеркально: тіло — Дт 311 / Кт 377, відсотки — Дт 311 / Кт 373. Сума надходить на гаманець.
Коли залишок тіла і нараховані відсотки стають нулем, кредит закривається автоматично.
«Нарахувати %»
Ця дія фіксує у обліку, що банк «нарахував» вам відсотки (гроші при цьому не рухаються). Вікно «Нарахувати відсотки»:
- «Період (місяць)» — місяць нарахування; кількість днів підставляється автоматично.
- Калькулятор-підказка: «Залишок тіла», «Ставка», «Днів у періоді» (можна змінити), «Розрахована сума» за формулою залишок × ставка % / 365 × днів.
- «Сума до нарахування» — підставляється розрахована, але її можна змінити (наприклад, за виписку банку).
Проводка датується останнім днем обраного місяця, тож відсотки потрапляють у правильний звітний період. Помилка при нулі: «Сума має бути більшою за 0».
Приклад. Залишок 200 000, ставка 24 %, місяць — 30 днів: 200 000 × 24 % ÷ 365 × 30 = 3 945,21. Проводка: Дт 951 «Відсотки за кредитами та позиками» / Кт 684 «Нараховані відсотки до сплати» — 3 945,21. У P&L з'явилась витрата, у зобов'язаннях — борг за відсотками. Для виданого займу: Дт 373 / Кт 732 (нам належать відсотки, і це наш дохід).
Графік платежів
Графік — плановий шар: він не створює проводок і не рухає гроші. Він потрібен, щоб бачити майбутні платежі у Календарі оплат. Блок розташований у вкладці «Інформація».
Кнопки блоку (тільки для діючого кредиту): «Строка» (додати рядок вручну) і — коли вже є початкова операція — «Згенерувати графік» (якщо графік є — «Перерахувати графік»).
Генерація графіка
| Поле | Значення |
|---|---|
| «Метод» | «Ануїтет (однаковий платіж)» — щомісяця однакова загальна сума, а тіло/відсотки змінюються; «Класичний (рівні частини тіла)» — тіло рівними частинами, відсотки щоразу менші. |
| «Кількість платежів (міс.)» | Від 1 до 600. Помилка: «Від 1 до 600 платежів». |
| «Ставка, % річних» | За замовчуванням ставка кредиту; можна вказати іншу для графіка. |
| «Дата першого платежу» | Наступні платежі — щомісяця в те саме число (якщо в місяці немає такого числа — в останній день місяця). |
Графік будується від поточного залишку тіла. Відсотки рахуються на залишок за місячною ставкою (річна ÷ 12). Остання строка добирає залишок до нуля.
Приклад (класичний). Залишок 12 000, ставка 12 %, 12 платежів: щомісячна ставка 1 %. Платіж 1: тіло 1 000 + відсотки 120 = 1 120; платіж 2: 1 000 + 110 = 1 110; платіж 3: 1 000 + 100 = 1 100, і так далі.
При перерахуванні строки без оплат перебудовуються, а оплачені й частково оплачені лишаються як історія.
Таблиця графіка
Колонки: «№», «Дата», «Тіло», «Відсотки», «Разом», «Залишок» (скільки ще до оплати за цим рядком), «Статус». Внизу — «Разом». Статуси:
| Статус | Значення |
|---|---|
| Заплановано | Платіж ще попереду. |
| Частково | Внесено частину суми рядка. |
| Сплачено | Рядок закритий фактичними платежами. |
| Прострочено | Дата вже минула, а рядок не сплачений (або сплачений частково). |
| Анульовано | Кредит закрито, рядок нікому не потрібен — перекреслений. |
Фактичні платежі автоматично «розкладаються» по рядках від найранішого — тому статуси самі оновлюються після кожного платежу або видалення платежу. Рядки, яких уже торкнулись платежі, змінювати не можна; решту можна редагувати значками «олівець» («Редагувати строку») і «кошик» («Видалити строку», підтвердження «Видалити строку графіка?»). Форма ручної строки називається «Додати строку графіка» / «Редагувати строку графіка» і містить «Дата платежу», «Тіло», «Відсотки», «Коментар»; потрібна сума тіла або відсотків.
Закрити, перевідкрити, видалити
- «Закрити кредит» (меню «⋯») — показується, коли залишок тіла дорівнює 0. Якщо ще є неоплачені відсотки: «Спершу сплатіть нараховані відсотки. Непогашено: …». Якщо тіло не нуль: «Закрити кредит можна лише при нульовому залишку тіла…». Після закриття непокриті рядки графіка анулюються.
- «Перевідкрити кредит» — для закритого. Підтвердження: «Перевідкрити кредит для виправлень?». Рядки графіка, анульовані при закритті, повертаються.
- «Видалити кредит» — підтвердження «Видалити кредит? Усі проводки буде сторновано.» Усі операції відкочуються дзеркальними проводками, суми на гаманцях повертаються.
Що відбувається в обліку — шпаргалка
| Операція | Отриманий кредит | Виданий займ |
|---|---|---|
| Отримання / видача | Дт 311 / Кт 601 або 602 | Дт 377 / Кт 311 |
| Ввід залишку (тіло) | Дт 440 / Кт 601 або 602 | Дт 377 / Кт 440 |
| Ввід залишку (відсотки) | Дт 440 / Кт 684 | Дт 373 / Кт 440 |
| Нарахування відсотків | Дт 951 / Кт 684 | Дт 373 / Кт 732 |
| Платіж — тіло | Дт 601 або 602 / Кт 311 | Дт 311 / Кт 377 |
| Платіж — відсотки (в межах нарахованих) | Дт 684 / Кт 311 | Дт 311 / Кт 373 |
| Платіж — відсотки понад нараховані | Дт 951 / Кт 311 | Дт 311 / Кт 732 |
Про принцип подвійного запису — Подвійний запис і валюти. Позики видно у Балансі й ОСВ (рахунки 601, 602, 684, 377, 373).
Права доступу
Для кредитів діє право «loan»: «перегляд», «створення», «редагування», «видалення». Усі операції всередині кредиту (платіж, нарахування, закриття, перевідкриття, графік, видалення операції) вимагають права «редагування». Видалення кредиту — «видалення». Права налаштовують у Ролях. Кнопки на екранах кредитів за правами не ховаються: якщо дія заборонена, ви побачите повідомлення «У вас немає прав для цієї дії».
Типові помилки і питання
- «Валюта гаманця не співпадає з валютою кредиту» — гроші можна рухати лише між кредитом і гаманцем однієї валюти. Створіть гаманець потрібної валюти або оберіть інший.
- «Сума тіла (…) перевищує поточний залишок (…)» — платіж по тілу більший за борг.
- «Вкажіть банк (контрагента) для банківського кредиту» — для типу «Банківський кредит» контрагент обов'язковий.
- «Період … закрито…» — дата операції потрапляє в закритий обліковий період.
- Чому не редагується «Тип»? Бо вже є початкова операція — рахунок 601/602 закладено в проводки.
- Відсотки нараховуються автоматично? Ні. Нарахування ви робите самі кнопкою «Нарахувати %» раз на місяць. Графік платежів проводок не створює.
- Позика від власника — це «капітал»? Ні. Позика власника — борг (рахунок 602), який ви повертатимете. Вкладення без повернення оформлюють як внесок — див. Операції з капіталом власника.
- Списати борг, який не повернуть? Для цього є окремий документ — Списання боргу.